Chaque mois, une partie de votre salaire brut est prélevée pour financer la protection sociale française. Ces cotisations sociales salariales sont au cœur de notre système solidaire : elles financent la retraite, la maladie, les accidents du travail, et bien d’autres risques. En 2026, quels sont exactement les taux applicables ? Ce guide vous donne la liste complète, avec les assiettes et les montants calculés sur le SMIC.
Qu’est-ce qu’une cotisation sociale salariale ?
Les cotisations sociales salariales sont des prélèvements obligatoires effectués sur le salaire brut du salarié, prélevés par l’employeur et reversés aux organismes de protection sociale. Elles s’opposent aux cotisations patronales (à la charge de l’employeur) et aux cotisations mixtes (partagées).
Distinction importante :
- Cotisations sociales : contributives, elles ouvrent des droits directs (retraite, chômage)
- Cotisations non contributives (CSG/CRDS) : financement général de la Sécurité sociale, sans droits directs
Le plafond de la Sécurité sociale (Pass) 2026
Le Pass est un paramètre central dans le calcul des cotisations, car il définit les seuils des tranches :
| Plafond | Montant 2026 (indicatif) |
|---|---|
| Pass mensuel | ~3 925 € |
| Pass annuel | ~47 100 € |
Ces montants sont indicatifs et seront confirmés par arrêté officiel.
Tableau complet des cotisations salariales 2026
Cotisations de retraite
| Cotisation | Assiette | Taux salarié |
|---|---|---|
| Retraite Sécurité sociale (T1) | 0 à 1 Pass | 6,90 % |
| Retraite Sécurité sociale (T2) | Au-delà du Pass | 0,40 % |
| Retraite complémentaire Agirc-Arrco (T1) | 0 à 1 Pass | 3,15 % |
| Retraite complémentaire Agirc-Arrco (T2) | 1 à 8 Pass | 8,64 % |
| CET (Contribution d’équilibre technique) | 1 à 8 Pass | 0,14 % |
| CEG (Contribution d’équilibre général) | 0 à 8 Pass | 0,86 % |
Cotisations de prévoyance et santé
| Cotisation | Assiette | Taux salarié |
|---|---|---|
| Assurance maladie (régime général) | Totalité du brut | 0 % (depuis 2018) |
| Prévoyance conventionnelle | Variable | 0,5 à 2 % (selon accord) |
| Mutuelle obligatoire | Forfait | Variable (min. 50 % patronal) |
| Accident du travail / maladies professionnelles | Totalité | 0 % (100 % patronal) |
Cotisations CSG/CRDS (contributions sociales)
| Contribution | Assiette | Taux |
|---|---|---|
| CSG déductible | 98,25 % du brut | 6,80 % |
| CSG non déductible | 98,25 % du brut | 2,40 % |
| CRDS | 98,25 % du brut | 0,50 % |
| Total CSG/CRDS | 98,25 % du brut | 9,70 % |
Cotisation chômage
Depuis le 1er octobre 2017, les cotisations salariales d’assurance chômage ont été supprimées et remplacées par une hausse de la CSG. L’assurance chômage est désormais intégralement financée par l’employeur et par la CSG.
Contribution de formation professionnelle (CPF)
Il n’existe plus de cotisation salariale dédiée à la formation. Le financement du CPF passe par les contributions patronales à l’OPCO.
Calcul des cotisations sur le SMIC 2026 (1 867,02 €)
| Cotisation | Assiette | Taux | Montant |
|---|---|---|---|
| Retraite SS T1 | 1 867,02 € | 6,90 % | 128,82 € |
| Retraite SS T2 | 0 € | 0,40 % | 0 € |
| Agirc-Arrco T1 | 1 867,02 € | 3,15 % | 58,81 € |
| CEG T1 | 1 867,02 € | 0,86 % | 16,06 € |
| CSG déductible | 1 834,34 € | 6,80 % | 124,74 € |
| CSG non déductible | 1 834,34 € | 2,40 % | 44,02 € |
| CRDS | 1 834,34 € | 0,50 % | 9,17 € |
| Mutuelle (estimation) | Forfait | — | ~20 € |
| Prévoyance (estimation) | ~0,5 % | — | ~9,34 € |
| Total cotisations | — | — | ~410,96 € |
| Salaire net estimé | — | — | ~1 456 à 1 478 € |
L’écart avec le net officiel de 1 477,93 € s’explique par les exonérations de cotisations au niveau du SMIC (réduction générale Fillon côté patronal ne modifiant pas le calcul salarial, mais possibles allègements spécifiques).
Comprendre chaque cotisation salariale
La retraite de base (CNAV)
Cotisation finançant le régime général d’assurance vieillesse géré par la CNAV (Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse). Elle ouvre des droits directs : les cotisations versées sont converties en points de retraite.
La retraite complémentaire Agirc-Arrco
Depuis la fusion Agirc-Arrco en 2019, tous les salariés (cadres et non-cadres) cotisent au même régime unifié, avec des taux différenciés. Les cotisations sont converties en points qui déterminent la retraite complémentaire.
La CSG (Contribution sociale généralisée)
Créée en 1991, la CSG est une contribution non contributive (elle n’ouvre pas de droits propres). Elle finance la Sécurité sociale, notamment la branche maladie. Son assiette très large (98,25 % du brut) et ses taux élevés en font la principale cotisation en montant pour de nombreux salariés.
La CSG est partiellement déductible de l’impôt sur le revenu (6,80 % sur les 9,70 % totaux), le solde de 2,40 % et la CRDS ne l’étant pas.
La CRDS (Contribution au remboursement de la dette sociale)
Créée en 1996 pour rembourser la dette de la Sécurité sociale, la CRDS (0,50 %) devait initialement être temporaire. Elle est toujours en vigueur en 2026 et non déductible fiscalement.
Les exonérations de cotisations au niveau du SMIC
Pour les salaires proches du SMIC, des allègements patronaux (réduction générale dite « Fillon ») s’appliquent côté employeur. Ces exonérations ne modifient pas les cotisations salariales, mais réduisent le coût total pour l’employeur.
En revanche, aucune exonération de cotisations salariales n’existe spécifiquement pour les salaires au SMIC en 2026. La réduction cotisation maladie salariale avait été annulée et remplacée par la CSG.
Calculer votre net facilement
Plutôt que d’additionner manuellement chaque cotisation, le calculateur en ligne de smic-brut-net.fr effectue tous ces calculs automatiquement en prenant en compte les derniers taux 2026.
FAQ — Cotisations sociales salariales 2026
1. Quel est le total des cotisations salariales sur un salaire au SMIC en 2026 ?
Environ 390 à 415 € par mois, soit un taux global d’environ 20,8 à 22,2 % du brut. Ce total comprend la retraite (base + complémentaire), la CSG, la CRDS, et les cotisations de prévoyance/mutuelle.
2. Les cotisations salariales ont-elles augmenté en 2026 ?
Les taux de la plupart des cotisations sont restés stables entre 2025 et 2026. La revalorisation du SMIC a mécaniquement augmenté le montant absolu des cotisations (pas leur taux), car elles s’appliquent sur une assiette plus élevée.
3. Y a-t-il des cotisations différentes selon la convention collective ?
Oui. Les taux de prévoyance, mutuelle, et parfois de certaines retraites supplémentaires varient selon la convention collective applicable. Les cotisations légales (SS, Agirc-Arrco, CSG/CRDS) sont identiques pour tous les salariés du régime général.
4. Pourquoi ma fiche de paie mentionne une « contribution solidarité autonomie » ?
La CSA (0,30 %) est une cotisation patronale, pas salariale. Elle ne figure donc pas dans vos déductions salariales mais dans le coût employeur.
5. Les cotisations CSG/CRDS s’appliquent-elles aux indemnités de licenciement ?
Partiellement. Les indemnités légales et conventionnelles de licenciement sont exonérées de CSG/CRDS dans la limite d’un certain montant. Au-delà, elles sont soumises à contributions.
6. Comment sont calculées les cotisations pour les heures supplémentaires ?
Depuis 2019, les heures supplémentaires bénéficient d’une réduction de cotisations salariales. Les cotisations salariales sur les heures sup sont réduites dans la limite d’un certain plafond. La majoration de salaire pour heures sup est exonérée d’impôt dans la limite de 7 500 €/an.